Gestão Financeira: Balanço, Fluxo de Caixa e Ambiente Operacional
Classificado em Economia
Escrito em em 
português com um tamanho de 3,4 KB
1. Balanço Patrimonial e Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)
Balanço Patrimonial: Informa a situação patrimonial da empresa, sua riqueza e sua variação em determinado período.
DRE: Apresenta o resultado líquido, custos, despesas e receitas, indicando lucro ou prejuízo. Demonstra a eficácia da operação, permitindo a remuneração de sócios e acionistas, além de mostrar a eficiência do negócio. Em resumo, a DRE demonstra as operações da empresa durante o exercício social, destacando o resultado líquido.
2. Circulante vs. Não Circulante
Circulante: Atividades a serem realizadas em até 365 dias.
Não Circulante: Atividades com prazo superior a 365 dias.
3. Objetivos e Funções da Administração Financeira
- Mostrar os erros e acertos da operação
- Controlar entradas e saídas (inputs e outputs)
- Gerenciar o negócio
- Dar direção estratégica
- Conceder crédito a clientes
- Analisar novos investimentos
- Viabilizar capital para projetos
- Evitar gastos desnecessários
- Prover informações estratégicas e gerenciais
- Alertar sobre o desempenho do negócio
- Provisionar e prever o futuro
- Controlar orçamento (budget) e previsão (forecast)
A área financeira é considerada vital para a empresa.
4. Funções da Administração do Fluxo de Caixa
O controlador do fluxo de caixa precisa de uma visão geral das funções da empresa, como pagamentos, recebimentos, compras (matéria-prima e secundários), salários, etc. Isso permite prever gastos futuros com base no consumo atual.
5. Glossário de Termos Financeiros
- Working Capital: Capital de Giro
- Budget: Orçamento
- Forecast: Previsão
- Indirect Cost: Custo Indireto
- Financial Accounting: Contabilidade Financeira
- Cash Flow: Fluxo de Caixa
- Finance: Finanças
- Business Plan: Plano de Negócios
- Offer: Oferta de Venda de Ações
- Gap: Lacuna, Incapacidade Produtiva, Gargalo
- Broker: Sistema eletrônico para negociação de ações online
6. Ambiente Operacional: Interno e Externo
O ambiente interno abrange os departamentos da empresa. O externo envolve o relacionamento com fornecedores e clientes. O interno reflete a operação, da entrada do pedido à saída da mercadoria. O externo sofre influência de leis de mercado (oferta e procura, concorrência), inflação, juros e crescimento econômico, que impactam a demanda. O empreendedor deve estar atento a todas essas variáveis.
7. Estrutura de Capital
A estrutura de capital refere-se à composição das fontes de financiamento a longo prazo, vindas de capitais de terceiros (exigível) e próprios (patrimônio líquido). Priorizando fundos a longo prazo, assume-se que o passivo circulante cobre necessidades financeiras sazonais, não permanentes.
O administrador financeiro se preocupa com:
- Quanto a empresa deve tomar emprestado?
- Quais as fontes de fundos mais baratas?
Além disso, ele decide como e onde captar recursos, escolhendo a fonte e o tipo apropriado de empréstimo.