Análise e Sugestões para Melhoria de Receitas e Custos

Grupo 1 Break-even

Quanto mais altos os CF, maior o risco para a empresa

Quanto mais alto o break-even, maior o risco para a empresa - prevalece sobre os CF em caso de contradição

Break-even: relaciona CF, pv e cv, é a margem de negócio necessária para cobrir os custos fixos

Grupo 2 MAPA REVENUE

1º - Descobrir os valores pelas variações dadas

2º - Valor Total F&B = Banquets + Lounges + Restaurants

Total Department = Rooms + Total F&B

3º - Calcular % pelo valor residual do Loss/Profit

4º - Revenue – Dep. Loss = Dep. Profit

Regras de 3simples c as percentagens

5º - Calcular todas as restantes variações

ANÁLISE DO MAPA

1º Volume de Vendas: subiu ou desceu face ao previsto/ano anterior?

2º O que contribuiu para isto?

#’s, avaliar variação e peso nas receitas

F&B avaliar variação e peso nas receitas (departamentos q contribuíram p a variação, em €)

3º Analisar custos diretos: superiores ou inferiores à variação das vendas?

Conseguiu controlar os custos perante a variação? (analisar custos diretos dos departamentos)

4º Analisar resultado bruto: face à variação de vendas, qual a variação no resultado?

O que contribuiu para isto? #’s e F&B, variação lucro vs variação vendas

SUGESTÕES MELHORIA

• Vendas: aumento de #’s vendidos e aumento do preço unitário cobrado

Aumentar a Q pelos canais de distribuição ou redes sociais, tendo em conta o cliente-alvo do hotel;

Personalizar a oferta a cada cliente, atendendo às suas necessidades e acrescentando valor ao serviço -> aumento do preço unitário

• Custos diretos: analisar desempenho

F&B Negociar c/ fornecedores (lógica win-win)

Racionalização dos recursos poupança em termos de recursos p atividade de exploração (eletricidade, água, sensores, painéis solares)

Grupo 3 MAPA P&L

1º - Analisar House Profit PAR - o que contribuiu para estes valores?

Total sales e custos operacionais: Que efeito teve a variação do total sales nos custos? Acompanhou as vendas ou não?

2º - Total Sales (Rooms e F&B): quais as principais causas para a variação do total sales?

3º - Analisar room sales (Avg Rate e Total Occupancy) e o efeito no Rooms REVPAR

Revenue – Dep. Loss = Dep. Profit – Deductions/support cost = House Profit – non operational costs = Below house profit – IRC = Net to owner

Flow Through: impacto da variação das vendas sobre o resultado operacional e o custo operacional