Fundamentos da Administração Financeira e Câmbio
Objetivo da Administração Financeira
O objetivo da administração financeira é compreender o ambiente financeiro das empresas, o ambiente de tesouraria, as fontes de captação de recursos e as fontes de aplicação de recursos. A função do administrador financeiro é criar valor para a corporação, utilizando ferramentas e instrumentos disponíveis no mercado financeiro. A tesouraria da empresa é o local onde todas as operações de atividades de investimento e atividades de financiamento são planejadas e executadas.
O que é Administração Financeira?
A administração financeira diz respeito à responsabilidade do administrador financeiro em uma empresa. Ele gerencia ativamente as finanças de todos os tipos de empresas: financeiras ou não financeiras, privadas ou públicas, grandes ou pequenas, com ou sem fins lucrativos.
Principais Objetivos e Funções da Administração Financeira
Principais Objetivos da Administração Financeira
- Realizar análise e planejamento financeiro;
- Tomar decisões de investimento;
- Tomar decisões de financiamento.
Funções da Administração Financeira
A função de análise e planejamento financeiro envolve a transformação dos dados financeiros em uma forma que possa ser utilizada para orientar a posição financeira da empresa e promover sua continuidade.
Objetivo Principal da Administração Financeira
O objetivo principal da administração financeira é maximizar a riqueza dos sócios e acionistas.
Os 3 Pilares da Administração Financeira
- Decisões de Financiamento;
- Decisões de Investimento;
- Análise e Planejamento Financeiro.
Conceitos Chave em Finanças
O que é Risco?
Risco é um conceito voltado para o futuro, revelando a possibilidade de perda.
Administração Financeira e a Contabilidade
A contabilidade financeira tem como finalidade registrar os fenômenos que afetam as situações patrimoniais, financeiras e econômicas das empresas. Para esse propósito, adota os princípios fundamentais de contabilidade, reconhecendo as receitas no momento da venda e as despesas quando incorridas (regime de competência).
Mercado Cambial: Tipos de Dólar e Taxas
Dólar Comercial
O Dólar Comercial é conhecido como dólar pronto.
Dólar Turismo
O Dólar Turismo é utilizado para viagens e despesas internacionais fora do país.
Dólar Paralelo
O Dólar Paralelo, também conhecido como câmbio negro ou black market, refere-se à moeda informal, frequentemente associada a atividades ilícitas como:
- Tráfico (drogas, armas);
- Lavagem de dinheiro;
- Propina;
- Caixa 2.
Taxa PTAX
A Taxa PTAX é a taxa divulgada pelo Banco Central do Brasil (BACEN) e representa a média ponderada das taxas praticadas naquele intervalo de tempo.
Dólar Fiscal
O Dólar Fiscal é utilizado para cálculo de impostos e tributos.
Taxa de Câmbio
A Taxa de Câmbio é a conversão da moeda nacional em moeda estrangeira e vice-versa.
Demonstrativos Financeiros Essenciais
Demonstrativo de Resultados (Regime de Competência)
- Vendas de Produtos
- +200.000
- Vendas de Máquinas
- +80.000
- Total de Vendas
- +280.000
- Compras (Imobilizado)
- (-100.000)
- Compras de Produtos
- (-120.000)
- Total de Compras
- (-220.000)
- Total Líquido
- +60.000
Demonstrativo de Fluxo de Caixa
- Recebimento de Vendas
- +160.000
- Total de Recebimentos
- +150.000
- Compra de Máquinas (Imobilizado)
- (-70.000)
- Compra de Produtos
- (-108.000)
- Total de Compras
- (-178.000)
- Total Líquido
- <-18.000>