Guia de Indicadores Financeiros e de Desempenho

Indicadores Financeiros e de Desempenho

• Independência Financeira (IF): XX% dos recursos que a empresa levantou para realizar os investimentos têm origem nos fundos próprios.
• Grau de Endividamento (GE): XX% dos recursos que a empresa levantou para realizar os investimentos têm origem na dívida (capital de terceiros).
• Estrutura dos Investimentos (EI): XX% dos investimentos são aplicações de longo prazo (permanente).
• Estrutura do Financiamento dos Investimentos (EFI): Para cada 1 real investido no longo prazo, a empresa financiou 0,XX real a longo prazo.
• Liquidez Corrente (LC): Para cada 1 real de dívida de curto prazo (vencimento < 12 meses), a empresa tem XX centavos de aplicações no curto prazo.
• Liquidez Seca (LS): Para cada 1 real de dívida de curto prazo, a empresa tem 69 centavos de aplicações no curto prazo, desconsiderando os estoques.
• Liquidez Imediata (LI): Para cada 1 real de dívida de curto prazo, a empresa tem 6 centavos de disponibilidade imediata.
• Idade Média de Estoque (IME): Em média, os estoques da empresa giram a cada XX dias.
• Período Médio de Cobrança (PMC): Em média, os clientes pagam em um prazo de 23 dias.
• Período Médio de Pagamento (PMG): Em média, os fornecedores dão prazo de XX dias para a empresa pagar suas compras.
• Ciclo de Caixa (CC): Sendo positivo, o ciclo de caixa ou ciclo financeiro representa o período que deve ser coberto com capital de giro próprio.
• Giro de Fundos Próprios (Giro do PL): Os fundos próprios (recursos dos sócios) 'passaram' pelo caixa 8 vezes no ano.
• Margem de Lucratividade (ML): Para cada 100 reais de vendas líquidas, a empresa gera lucro líquido de 3,4 reais.
• ROE: Para cada real investido de recursos próprios, a empresa gerou 27 centavos de "riqueza" (ML * Giro do PL).
• ROI: Para cada real investido de recursos, independente de sua origem (próprio + dívida), a empresa gerou 18 centavos de "riqueza".
• Grau de Alavancagem Financeira (GAF): A dívida alavancou a rentabilidade (capacidade da empresa de gerar riqueza) da empresa em um fator de 1,5. Isto é, graças ao endividamento, os sócios têm 50% mais de retorno.