Guia Completo sobre Leasing: Conceito, Tipos e Etapas

Conceito de Leasing

Leasing é um termo derivado do inglês que designa um contrato estabelecido entre o locador (empresa de leasing) e o locatário (cliente). Através deste contrato, o locador adquire certos bens em nome próprio, que serão arrendados ao locatário por um preço de locação previamente conveniado.

A operação de leasing envolve, no total, os seguintes intervenientes:

• O Cliente (Locatário): Uma empresa ou indivíduo que precisa ter acesso a um determinado elemento.
• A Instituição Financeira (Locador/Empresa de Leasing): Financia a aquisição ou locação do equipamento.
• O Fabricante ou Fornecedor do Equipamento.

Dentro da operação, podem ser distinguidos três estágios principais:

1. Encomenda do bem pela empresa de leasing.
2. Cessão de utilização do imóvel/equipamento.
3. Opção de compra (exercida pelo locatário).

Disposições Essenciais no Contrato de Leasing

O contrato de locação deve detalhar as seguintes disposições:

• Descrição dos Bens: Os bens podem ser móveis ou imóveis.
• Duração do Contrato: Pode incluir a vida económica total do bem ou apenas parte dela.
• Tipo de Juros: O custo financeiro para formalizar a transação.
• Pagamentos e Obrigações: Inclui taxas, impostos, seguros e corretagem.
• Manutenção: Responsabilidades pela manutenção do bem.
• Início e Rescisão do Contrato.
• Implicações para o Não-Pagamento de Aluguel.
• Opções do Locatário para Rescindir o Contrato.
• Valor Residual: Aplicável, especialmente, no leasing operacional.

Classes de Leasing

Leasing Operacional

É um contrato pelo qual uma pessoa, geralmente um fabricante ou fornecedor, cede a outra o uso de um determinado ativo, mediante o pagamento de encargos de locação. Este contrato engloba o financiamento e os custos de manutenção e reparação. O contrato é geralmente definido em um prazo de curto a médio prazo.

Leasing Financeiro

É um contrato pelo qual uma empresa de leasing, conforme indicado pelo seu cliente, oferece o equipamento requerido contra o pagamento de rendas que, no total, excedem o preço de compra. O período de tempo normalmente coincide com a vida económica e fiscal do equipamento. A duração deste contrato é fixa e de longo prazo.

Tipos de Negociação

• Leasing Direto: É feito por meio de negociação entre o locatário potencial e a empresa de leasing.
• Leasing Indireto: O usuário, após a escolha do equipamento e fornecedor, dirige-se à empresa de leasing para financiá-lo, e esta direciona o fornecedor para fornecer o bem.

Tipos de Bens Financiados

Podemos distinguir dois tipos de bens financiados:

• Leasing Mobiliário: Financia equipamentos industriais, veículos e bens de consumo duráveis.
• Leasing Imobiliário: Financia bens imóveis.

Etapas da Operação de Leasing

1. Estudo do material e seleção do fornecedor através da aplicação/solicitação do usuário para locação.
2. Apreciação da proposta pela empresa de leasing.
3. Formalização do contrato de locação.
4. Entrega do material.
5. Conclusão do contrato.