Análise de Controles Internos e Impacto na Extensão dos Exames de Auditoria
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Análise de Controles Internos
Identifique objetivamente dois controles internos discriminados na narrativa. Para descrever o texto dos controles, considere a “categoria” e tenha, apenas como referência, os 5W e 1H (não há necessidade de preencher todos 5W e 1H).
- Resposta: Controle interno de estoque:
Categoria: Controle de inventário
Who: Empregados do almoxarifado
What: Inventário físico dos materiais
When: A cada dois anos
Why: Para verificar possíveis diferenças entre o saldo no sistema e o saldo físico dos materiais
How: Realização do inventário e produção de documentação que discrimina eventuais diferenças identificadas. Aprovação do encarregado do almoxarifado.
- Controle interno de registro de saída do estoque:
Categoria:... Continue a ler "Análise de Controles Internos e Impacto na Extensão dos Exames de Auditoria" »